关于屯溪区2021年财政决算情况和2022年上半年财政预算执行情况的报告

——2022年8月30日在屯溪区第十八届人大常委会

第四次会议上

屯溪区财政局  徐新胜

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，就全区2021年财政决算及2022年上半年财政预算执行情况向本次常委会报告如下，请予审议。

一 、关于2021年度财政决算情况

（一）2021年预算收支完成情况

2021年全区地方一般公共预算收入累计完成10.95亿元（含黄山龙恒汇金置业有限公司市级调整税收0.23亿元），占调整预算数100%，同比增长5%，增收0.53亿元。其中税务部门完成5.14亿元，占任务数的100.9%，同比增长12.7%；财政部门完成5.81亿元，占任务数的99.3%，同比下降0.9%。

收支平衡情况：全区当年地方一般公共预算收入10.72亿元，加税收返还性收入1.17亿元，加一般性转移支付补助4.98亿元（含黄山龙恒汇金置业调整税收补助0.23亿元），加专项转移支付补助0.32亿元，加调入资金1亿元，加债券转贷收入0.91亿元，加动用预算稳定调节基金0.47亿元，加上年滚存结余0.08亿元，收入总计19.65亿元。当年一般公共预算支出17.85亿元，加上解支出0.13亿元，加上地方政府一般债券还本支出0.57亿元，加安排预算稳定调节基金0.39亿元，总计18.94亿元。收支相抵，年终滚存结余0.71亿元，均为结转下年支出。

全区当年政府性基金预算收入0.02亿元，上级补助收入0.4亿元，调入资金0.09亿元，债务转贷收入3.19亿元，收入总计3.7亿元。当年政府性基金预算支出3.6亿元，债务还本支出0.02亿元，支出总计3.62亿元。收支相抵，年终滚存结余0.08亿元，为结转下年支出。

全区当年国有资本经营预算收入42万元，上级补助收入56万元，收入总计98万元。当年国有资本经营预算支出39万元，调出资金42万元，支出总计81万元。收支相抵，年终滚存结余17万元，为结转下年支出。

全区当年社会保险基金（不含上级统筹险种）收入0.75亿元，支出0.24亿元，其中：社会保险待遇支出0.24亿元。收支相抵，本年收支结余0.51亿元。年末全区社保基金滚存结余1.42亿元。

（二）部门预算执行和决算情况

经2021年 1月27日屯溪区第十七届人民代表大会第六次会议审议批准，2 月5 日批复区直55个部门预算单位年度预算4.61亿元，全年实际完成支出9.72亿元，调整预算支出占全年实际支出的比重为52.6%， 调增支出5.11亿元，其中：上级转移支付补助安排到部门2.4亿元，本级政府目标考核奖励0.9亿元。     

（三）重点财政支出完成效益情况

筑牢“保基本民生、保工资、保运转”的底线思维，全年民生支出完成15.04亿元，占一般公共预算支出的84.3%。精心组织实施省定33项民生工程，全年完成投资3.4亿元，完成年度计划的113.2％，圆满完成全年目标任务。社会保障水平稳步提升。拨付基本公共卫生服务资金1959万元，全区医疗卫生保障和服务能力进一步增强。拨付就业专项资金1482万元用于灵活就业人员社保补贴、公益性岗位补贴、职业介绍补贴、高校毕业生见习补贴等。全年发放个人创业担保贷款2108万元、小微企业创业担保贷款1800万元，拨付贴息资金275万元，直接扶持自主创业人数139人、带动（吸纳）就业人数544人，援企稳岗政策持续发力。拨付城乡低保户、特困人员、孤儿、优抚对象等补助资金3400万元，困难群众基本生活较好保障。促进教育优质均衡发展。认真落实教育经费投入“两个只增不减”要求，确保各项政策落到实处，足额安排公用经费890万元，发放价值575万元的免费教科书和教辅材料，惠及学生13498人。投入学前教育发展资金336.8万元，扶持普惠性幼儿园发展。优化城区教育布局，投入1300万元打造柏山小学扩建项目，增加江南片小学学位540个，有效缓解中心城区“入学难”、“大班额”等问题。投入1660万元实施校舍维修改造项目和智慧校园建设，改善学校办学条件。支持发展文化事业。加快构建现代公共文化服务体系，投入资金240万元支持群众性体育活动。拨付镇海桥修缮款2807万元，支持国家级保护文物镇海桥顺利完工恢复通行。投入212万元支持10个公共文化场馆免费开放，全年接待13.6万人次。惠民惠农政策全面落地见效。全年累计发放惠农补贴资金十八大类5146万元，惠及25119人次；完成农村公益事业财政奖补项目35个，投资526万元，受益群众5.3万人。强力保障重点项目资金需求。一是统筹各类资金6.17亿元，用于保障江南新城（阳湖片区）基础设施改造提升、九龙园区基础设施提升、中心城区老旧小区改造提升、阜上邻里中心、消防指挥中心暨江南新城消防站装饰工程等重点项目建设，确保政府投资项目建设顺利推进。二是整合资金8479万元支持美丽乡村及数字乡村建设，扶持村集体经济发展，投入资金2592万元用于农村人居环境整治及支持畜禽粪污资源化利用，投入675万元用于3000亩高标准农田建设。三是积极参与新安江千岛湖实验区建设，拨付4359万元用于新安江流域生态环保项目；推深做实新安江流域生态补偿机制“十大工程”，确保区流域内新安江水质稳定达标，改善生态环境。四是筹措各项资金7744万元，支持疫情防控、安全生产、社会治安综合治理等重点领域支出，积极处置熙城国际、颐和观邸及江滨大厦问题楼盘遗留问题，切实维护了社会民生稳定。

（四）预算绩效管理情况

出台《屯溪区本级部门预算绩效目标管理实施方案》等绩效管理文件，全面规范预算绩效管理。全年纳入绩效运行监控涉部门整体支出金额8.35亿元、部门项目支出金额2.8亿元。切实加强重点项目资金使用的跟踪问效，选取2020年度6个重点项目开展事中绩效评价，及时向区委、区政府及区人大常委会报告重点项目评价结果。举办全区预算绩效管理专题培训会，不断推动预算绩效管理提质增效。开展行政事业单位财务管理暨”小金库”专项检查,重点检查18家单位，发现财务管理不规范问题 20个，追回财政资金 4.59万元，并及时督促单位进行整改完善。

（五）政府性债务限额管理情况

依法规范地方政府债务限额管理和预算管理，地方政府债务余额控制在省政府核定的政府债务限额以内。2021年我区地方政府债务限额12.85亿元，其中：一般债务限额6.41亿元，专项债务限额6.44亿元。2021年末地方政府债务余额10.97亿元，其中：一般债务余额4.53亿元，专项债务余额6.44亿元，2021年底全口径债务风险51%，风险等级为绿色（120%以内）。充分发挥规范举债融资积极作用，积极对上争取债券资金，2021年编报并纳入省级专项债项目库管理项目2个，新增地方政府债券资金3.32亿元，其中新增专项债券3.17亿元，新增一般债券0.15亿元，有力保障我区重点领域重点项目建设。落实政府债券资金绩效管理要求，实现新增债券资金绩效评价全覆盖，抓实化解政府隐性债务风险，按期完成年度政府隐性债务化解任务。

（六）上级财政补助资金安排和使用情况

2021年度省、市下达一般性转移支付资金4.98亿元，其中：财力性转移支付资金1.39亿元，县级基本财力保障机制奖补资金0.27亿元，均衡性转移支付收入0.56亿元、体制补助0.5亿元、重点生态功能区转移支付收入0.06亿元，优先用于“三保”支出，保障改善民生 ；一般性转移支付资金用于公共共同财政事权支出3.59亿元，用于社会保障和就业支出0.76亿元、医疗卫生支出0.29亿元、农林水支出0.23亿元、住房保障支出0.01亿元、教育转移支付支出0.15亿元、交通运输支出0.01亿元、灾害防治及应急管理支出0.01亿元、文化旅游体育与传媒支出0.38亿元、其他支出1.75亿元。

2021年省、市上级专项转移支付补助资金共下达0.32亿元，其中：用于节能环保支出0.02亿元、住房保障支出0.18亿元、城乡社区支出0.01亿元、农林水支出0.04亿元、商业服务业支出0.03亿元、社会保障和就业支出0.02亿元、卫生健康支出0.01亿元、其他支出0.01亿元。

上述资金严格按照省厅一般性转移支付、专项转移支付补助资金使用的范围、项目要求高效规范拨付，全力保障重点支出需求。

（七）财政支出政策相关情况

严格贯彻落实《预算法》及其相关条例，深化预算制度改革，按财政部、省财政厅统一部署及时间节点强力推进预算管理一体化改革，将统一的预算管理规则嵌入一体化信息系统增强制度执行力，进一步规范预算管理和硬化预算约束，实施一体化建设“双轨运行”模式，全区94家单位成功上线，确保2022年预算执行系统按期上线运行。开展2019、2020年地方预决算公开检查工作，强化预算单位公开主体责任。政府预算及全区55家预算部门均在人大批准及财政部门批复后20日内向社会公开，全区94家预算单位2020年度部门决算及“三公”经费决算信息全部公开。坚决落实政府带头过紧日子要求，全年共压减一般性支出1670万元，坚决兜住“三保”底线。认真落实厉行节约的各项规定，出台《关于严格落实过紧日子要求切实加强“三公”经费管理的通知》，全区预算单位“三公经费”支出得到有效控制。积极落实财政直达资金常态化机制，依托监控系统加强资金分配使用管理，形成部门联动机制，督促部门单位及时分配和规范使用直达资金，2021年纳入中央监测平台直达资金1.94亿元，实际支出1.87亿元，支付进度达96.4%。

二、关于2022年上半年全区财政预算收支执行情况

（一）上半年财政经济运行情况

1.一般公共预算执行情况

全区一般公共预算收入完成4.57亿元，下降25.9%，全区留抵退税额1.45亿元，影响收入0.21亿元。其中：地方税收完成1.6亿元，下降41.5%，非税收入完成2.97亿元，下降13.4%，税比35%。全区一般公共预算支出完成9.76亿元，同比增长11.8%，其中：十三项民生支出完成7.26亿元，同比下降0.8%，民生支出占一般公共预算收入比重74.4%。

2.政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入完成626万元，全区政府性基金预算支出完成626万元。

3. 社会保险基金预算执行情况

全区社会保险基金（不含上级统筹险种）收入完成1.09亿元，占年初预算数0.51亿元的213.7%（2022年城乡养老保险上半年集中缴纳一次性补缴往年年度保费人数大幅度增加，补缴收入0.62亿元，故超出年初预算较多），同比上升143%；社会保险基金支出0.13亿元，同比下降1.5%。

4.国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营收入完成350万元，下步全部调入一般公共预算收入统筹使用。

（二）民生及重点项目资金保障执行情况

一是全力保障民生工程建设投入。全区20项民生实事全年计划投入2.28亿元，1-6月完成投资1.97亿元，完成年度计划的86.4％，高于序时进度36.4个百分点。其中：7项工程类项目完成投资5083万元，完成年度投资计划的77.9%；12项发放补助类项目发放补助资金2843万元，完成年度资金计划的62.79%；1个保险类项目完成筹资11768万元，完成年度筹资计划的100.4%。二是积极筹措重点项目资金。持续加强项目资金筹措管理，保障重点项目资金需求，1-6月份，依规下达各类基本建设项目资金4.12亿元；调度土地出让金1.55亿元，争取中央、省、市补助资金近3600万元，争取到位地方政府专项债券资金3亿元，用于保障江南新城市政基础设施改造、城市功能提升、九龙园区等政府重点项目建设，确保政府投资项目建设顺利推进。三是用好政府性融资担保等政策。用足用好政府性融资担保政策，上半年新增（含续保）担保贷款76笔合计3.12亿元，其中政银担2.25亿元，税融通0.16亿元。年化担保费率由1%降至0.7%-0.9%，其：中续保项目按0.9%收取，新增500万元以下项目按0.7%收取。落实财政奖补政策，上半年，累计拨付“三重一创”、服务业发展、建筑业发展、电子商务、科技创新、稳企增效等各类助企纾困财政奖补资金5902万元，其中：中央财政补助资金35万元，省级财政补助资金1881万元，市级财政补助资金888万元，区级财政补助资金3098万元。落实租金减免政策，积极落实行政事业单位及国有企业对外出租房产减免租金政策，努力降低企业运营成本，分担疫情带来的损失。全区累计减免租金441.9万元，惠及符合条件的329户中小微企业（个体工商户），切实减轻了承租户经营负担。四是加大稳岗拓岗保就业力度。通过“免报直发”给予1212家企业失业保险稳岗返还资金417.7万元，惠及员工13764人。发放一次性扩岗补助、高校毕业生一次性就业补贴、就业见习补贴、公益性岗位补贴资金228.5万元。加大创业担保贷款贴息力度，上半年发放个人创业担保贷款1196万元、小微企业创业担保贷款2250万元，计3446万元，拨付贴息资金140.09万元，直接扶持自主创业人数75人、带动（吸纳）就业人数550人。

（三）部门预算执行情况和专项资金使用情况

经2022年1月7日屯溪区第十八届人民代表大会第一次会议审议批准，1月28 日批复区直55个部门预算单位年度预算6.28亿元，截至6月底，部门预算执行数7.65亿元。

截至6月底，上级转移支付资金共下达3.23亿元（含增值税留抵退税及其他减税等专项直达资金1.18亿元、专项转移支付1361万元）。按照省财政厅要求，第一时间足额拨付财政资金，并按规定对专项资金管理实施监督，保障专项资金安全规范有效使用。

（四）全面实施预算绩效管理情况

今年上半年，推进全面实施预算绩效管理工作全覆盖，印发全区《屯溪区预算绩效管理工作考核细则》，发挥政府绩效考核“指挥棒”作用，落实各部门绩效管理主体责任。动态建立完善涵盖分行业、分领域的绩效指标标准体系，汇总分类指南涉行业领域34类、资金用途197项、绩效指标2322个；严把事前绩效关口，所有新增项目开展事前绩效评估，1-6月，累计事前绩效评估项目29个，涉资金9665万元；编实编细绩效目标，全区94家预算单位实现绩效目标管理全覆盖；推动绩效评价提质扩围，绩效自评全覆盖，2022年财政重点评价计划金额3.53亿元；以预算管理一体化改革系统支撑，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，加力实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（五）减税降费政策实施情况

一是加大增值税留抵退税政策力度，积极贯彻中央支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付直达工作，通过强化库款调度，优先保障退税资金，加快留抵退税办理进度，直接向市场主体释放“真金白银”，让市场主体早受益、真解渴，上半年完成留抵退税额1.45亿元、缓税0.21亿元。迅速下达支持小微企业留抵退税有关专项直达资金11834万元，严格执行直达资金管理办法，纳入财政部动态监测平台管理，分别用于支持保障基本民生支出2614万元，支持保障基层运转支出8376万元，支持保障市场主体支出344万元，支持保障疫情防控支出500万元。二是扩大实施社保费缓缴政策，积极贯彻落实阶段性社保费缓缴政策，上半年累计为全区2782家单位阶段性降低养老、失业、工伤三项社会保险费2326.7万元，为58家单位缓缴养老、失业、工作三项社会保险费217万元。

（六）政府性债务管理及使用情况 

1.地方政府性债务限额情况。2022年省财政厅下达我区新增地方政府债务限额3.38亿元，其中一般债务0.38亿元，专项债务3亿元。我区地方政府债务总限额16.23亿元，其中：一般债务限额6.79亿元，专项债务限额9.44亿元。截至6月底，我区地方政府性债务余额14.15亿元，其中：一般债务余额4.71亿元，专项债务余额9.44亿元。地方政府债务余额控制在核定限额以内。

2.专项债券安排及使用情况。认真贯彻落实党中央、国务院和省市关于新增专项债券发行和使用的工作要求，强化主体责任，把握时间节点，2022年新增专项债券已于6月底全部发行完毕，力争在8月底前基本使用完毕。截至6月底，全区已完成省财政厅下达2022年新增专项债券额度发行工作，争取到位新增专项债券资金3亿元，资金已全部拨付至项目单位，分配用于市政和产业园区基础设施、农林水利和生态环保等领域4个重点项目建设。其中屯溪区江南新城（阳湖片区）市政基础设施改造提升项目0.4亿元，黄山市屯溪区城市功能提升项目0.91亿元，九龙低碳经济园区基础设施提升项目0.9亿元和黄山市屯溪区示范数字乡村建设工程项目0.79亿元。

3.债务预算监管情况。开展财政部专项债券项目穿透式监测工作，加大向上对接力度，用好用足相关缓释政策，依法落实法定债务偿还责任，深化细化实化化债方案，确保完成年度隐性债务化解任务，全口径债务率持续稳控在合理区间。截至6月底，全区全口径债务风险等级为绿色（120%以内）。

三、存在问题及下半年工作打算

（一）当前财政存在的问题。

受组合式税费支持政策、疫情防控以及房地产减收等多重因素叠加影响，收入降幅较大，形势严峻，财政收支平衡压力加大。当前全区高质量可持续发展所面临的不稳定、不确定因素依然较多，实现全年财政收入预期目标的任务非常艰巨，区级财政运转压力较大。

一是地方税收大幅下降。上半年，税收收入降幅高达40%以上，剔除留抵退税因素，我区支柱行业房地产业因没有新增项目和楼盘销售，上半年减收近1亿元，收入降幅达70%以上；按目前经济形势，短期内难以扭转房地产市场下滑态势，税收收入回升难度巨大。

二是财政收支平衡压力加大。一方面受减税退税、疫情及房地产经济下滑等叠加因素影响，税收收入减收导致我区全年可用财力缺口预计12000万元；另一方面因津补贴改革、扶持企业发展、疫情防控应急经费、债务付息等增支增长较快，以及经济形势仍存在不确定因素，如果财政收入继续下滑，将对我区公共预算财政收支平衡造成巨大压力。

（二）下半年工作举措

一是聚焦留抵退税政策，加大助企纾困力度。进一步加大增值税留抵退税政策力度，雪中送炭帮企业渡难关；强化库款调度，优先保障退税资金，加快留抵退税办理进度，直接向市场主体释放“真金白银”。完善涉企资金拨付进度机制，主管部门要加快加密项目申报、分配，及时兑现出台的助企纾困政策资金，推动政策直达快享，让市场主体早受益、真解渴。加强政府性融资担保支持力度，力争2022年度新型政银担业务新增放款规模达到 5亿元。鼓励和引导融资担保机构扩大小微企业和“三农”主体融资担保业务规模；持续扩大实施社保费缓缴政策，全面落实房租减免政策，降低中小微企业和个体工商户生产经营成本。

二是聚焦收入目标任务，努力提升收入质量。加强预期管理，坚持组织收入原则不动摇，紧紧围绕全年收入目标，强化收入形势分析研判，进一步加强财税联动，日协调、周调度，深入摸排税源，持续抓好土增税清算等税源跟踪，力争全部协调入库。全力推进“双招双引”，推动已签约项目尽快落地达产，早生效益；紧盯路歌等总部经济引进，力争早落地早生效。

三是聚焦财政支出进度，紧盯专项债提速前进。根据省市财政部门关于进一步加快财政支出进度有关精神，推进积极的财政政策提升效能，保证财政支出强度，加快支出进度，尽早发挥财政资金效益。进一步加快中央、省级转移支付资金下达，压实部门、单位预算执行主体责任，做实项目库储备，加快项目实施进度和用款进度，提升预算执行率。加快专项债券资金支出进度，尽快将资金拨付到项目，形成实物工作量，着力发挥专项债券对稳投资、补短板的重要作用。加力项目谋划储备，健全部门协作机制，做细做深项目前期，坚持资金跟着项目走的原则，不断改进运行管理模式，落实项目定期调度机制，改善资金支付方式，增加支付节点，确保我区专项债资金使用提速前进。

四是聚焦保障基本民生，坚决兜牢“三保”底线。坚决贯彻落实党中央关于厉行节约坚持过紧日子的若干举措精神，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，对公用经费、“三公经费”、差旅、会议、培训、展会招商等经费按照规定比例压减，加强“三保”动态监控管理。加大存量资金盘活力度，对结余资金和连续两年未用完的结转资金按规定收回统筹使用，对不足两年的结转资金中不需按原用途使用的资金收回统筹用于经济社会发展急需支持的领域，稳妥化解地方政府债务风险，提升财政可持续能力。足额保障工资、养老金等按时发放，并将核酸检测、防疫物资及疫情防控等必要支出，作为“三保”支出的重要内容，坚决兜牢兜实“三保”底线，以有力有效的“三保”保障支撑全区经济大盘企稳回升。

五是聚焦财政运行风险，着力提升管理水平。牢固树立依法理财意识，严格执行《预算法》及预算管理条例，自觉接受人大、政协和社会各方面监督。认真落实审计意见，积极整改相关问题，强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督检查。坚持问题导向，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，常态化开展财政监督检查，全方位保障财政资金安全。全力推进全面实施预算绩效管理，建立健全预算绩效管理工作制度，落实部门主体责任。以预算管理一体化改革为抓手，推进预算项目全生命周期管理，进一步规范预算管理和硬化预算约束。加强库款管理，确保库款在警戒线以上水平运转，有效控制地方财政运行风险。常态化加强政府隐性债务风险监测，多渠道、多方式完成政府存量隐性债务年度化解任务。