关于屯溪区2022年财政决算和2023年上半年财政预算执行情况的调研报告

主任、各位副主任、各位委员：

按照《预算法》《监督法》《安徽省预算审查监督条例》规定和区人大常委会2023年工作要点安排，区人大常委会组成调研组，于7月26日，深入到率水路二期工程、博村安置区及周边排水等基础设施综合改造项目进行实地调研，详细了解工程建设相关情况。在随后召开的座谈会上，区发改委、区财政局、区审计局等相关部门围绕当前经济发展情况、存在的问题及下一步工作措施作了详细汇报。调研组对2022年财政决算、2022年区本级预算执行及其他财政收支审计情况、2023年上半年财政预算执行情况等进行详细了解和分析。现将有关调研情况报告如下：

一、2022年度财政决算情况

2022年，面对经济下行、疫情持续影响和组合式税费支持政策的叠加冲击，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委决策部署和区人大及其常委会有关预决算决议，充分发挥财政职能作用，优化支出重点和结构，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，民生福祉持续改善，全年财政预算收支执行相对平稳有序。

1.一般公共预算收支情况

2022年全区地方一般公共预算收入累计完成9.81亿元，同比下降10.4%，减收1.14亿元。其中税务部门完成4.6亿元，占任务数的79.9%，同比下降10.4%；财政部门完成5.21亿元，占任务数的90.8%，同比下降10.5%。

收支平衡情况：全区当年地方一般公共预算收入9.81亿元，加税收返还性收入1.17亿元，加一般性转移支付补助4.81亿元，加专项转移支付补助0.94亿元，加调入资金1.91亿元，加债券转贷收入0.66亿元，加动用预算稳定调节基金0.22亿元，加上年结余收入0.72亿元，收入总计20.24亿元。当年一般公共预算支出18.16亿元，加上解支出0.45亿元，加上地方政府一般债券还本支出0.63亿元，总计19.24亿元。收支相抵，年终结余1亿元，均为结转下年支出。

2.政府性基金预算收支情况

全区当年政府性基金预算收入0.1亿元，上级补助收入0.3亿元，调入资金0.17亿元，债务转贷收入3.1亿元，上年结余资金0.08亿元，收入总计3.75亿元。当年政府性基金预算支出3.52亿元，调出资金0.04亿元，债务还本支出0.1亿元，支出总计3.66亿元。收支相抵，年终结余0.09亿元，为结转下年支出。

3.国有资本经营预算收支情况

全区当年国有资本经营预算收入552万元，上级补助收入40万元，上年结余收入17万元，收入总计609万元。当年国有资本经营预算支出41万元，调出资金568万元，支出总计609万元。收支相抵，年终结余0万元。

4.社会保险基金预算收支情况

全区当年社会保险基金（不含上级统筹险种）收入1.54亿元，支出0.28亿元，其中：社会保险待遇支出0.28亿元。收支相抵，本年收支结余1.26亿元。年末全区社保基金滚存结余2.69亿元。

5.地方政府债务情况

2022年我区地方政府债务限额16.23亿元，其中：一般债务限额6.79亿元，专项债务限额9.44亿元。2022年末地方政府债务余额14.01亿元，其中：一般债务余额4.57亿元，专项债务余额9.44亿元，2022年末全口径债务率71.06%，全口径债务风险等级为绿色（120%以内）。

二、2023年上半年财政预算执行情况

2023年上半年区政府及财政等部门坚持稳中求进工作总基调，科学统筹财政资源，严格预算支出排序，切实兜牢“三保”底线，保障乡村振兴、城市提升等重点领域支出，提高财政支出的精准性和有效性，强化政府债务风险管控，确保财政平稳运行。

1.一般公共预算执行情况

全区一般公共预算收入完成5.84亿元，同比下降8.7%（该口径含市下划企业入库数1.14亿元，剔除市下划累计完成4.7亿元，同比增长2.9%）。全区一般公共预算支出完成8.08亿元，同比下降17.2%。

2.政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入完成2.53亿元，其中：专项债收入2.4亿元，上级补助收入1268万元；政府性基金支出完成2.45亿元。

3.社会保险基金预算执行情况

全区社会保险基金（不含上级统筹险种）收入完成0.31亿元，占年初预算数的172.2%（2023年城乡养老保险上半年集中缴纳一次性补缴往年年度保费人数大幅度增加，补缴收入0.13亿元，故超出年初预算较多），同比下降60.3%；社会保险基金支出0.18亿元，同比增长38.5%。

4.国有资本经营预算执行情况

目前，对国投集团2022年的经营业绩考核正在进行，考核结束后国投集团上缴净利润的20%。

5.地方政府债务情况

2023年省财政厅下达我区新增地方政府债务限额7.14亿元，其中一般债务0.32亿元，专项债务6.82亿元。我区地方政府债务限额23.37亿元，其中：一般债务限额7.11亿元，专项债务限额16.26亿元。截至6月底，我区地方政府债务余额16.47亿元，其中：一般债务余额4.62亿元，专项债务余额11.85亿元，地方政府债务余额控制在省政府核定的债务限额以内。

三、存在问题

去年以来财政预算执行情况总体较好，但也存在一些问题和不足：

（一）财政收入指标任务完成不够。2022年及2023年上半年财政收入指标任务皆未完成，且税比在全市排名居后。同时存在财政收入结构不合理，税收收入主要靠房地产、服务业及相关产业，收入持续增长缺乏有力支撑，难以形成可持续的财力，财政收入形势不容乐观。

（二）财政收支平衡存在一定压力。从今年税收增长情况分析，全区完成年度收入预期目标压力较大，且“三保”、支持企业促发展等重点支出及债务付息等刚性支出不断增长，预计全年需调入资金总额达2亿元，财政收支平衡存在一定压力。

（三）财政预算执行欠规范。2023年审计结果中发现预算实际执行结果与年初预算偏差较大，超预算支出；报销票据附件不全、执行政府采购制度不严、工程管理不规范等问题。

(四）上年审计查出问题整改力度不够。2022年审计查出问题至去年底未整改到位的8个问题至今仍有5个未整改到位。

以上问题区政府及相关部门要予以高度重视，认真加以解决。

四、几点建议

（一）进一步加强财政收入建设

要学习精神明方向，各部门要深刻学习领会习近平总书记关于县域经济、中央经济工作的重要讲话精神，盯紧全年收入目标任务，狠抓税收征管，努力提升收入质量。特别要积极在税源上开动脑筋，挖掘新的税收增长点。进一步加大基金招商，加强沟通对接，促进更多项目落地发展。充分依托园区，重点抓好制造、生物科技、电子新材料等工业经济，不断做大总量、做强规模，提高财政可持续保障能力，确保全年预期目标顺利完成。

（二）进一步发挥财政“杠杆”作用

紧盯国家政策导向，紧扣资金流向和支持重点，做好项目储备和对接，加快项目谋划论证，强化项目储备包装，加大对上争取力度，力争在中央预算内投资、专项债等方面争取更多支持，缓解财政运行压力。加强省新增专项债务限额分配“赛马”机制力度，力争剩余额度4.42亿元下半年全部发行完毕，并抓好项目调度，推动资金快支出、快见效。创新财政资金支持实体经济发展的方式和手段，在保证财政资金安全的前提下，积极落实金融扶持政策，充分发挥财政资金“杠杆”助企作用，积极服务和支持企业发展，优化营商环境，为我区经济社会发展提供坚实保障。

（三）进一步推进科学理财

要认真对照进度找对策，客观研判下半年我区的财政收支形势，充分评估可能存在的风险和挑战，科学精准实施财政政策。要积极运用零基预算理念，加强财政资金统筹整合，扩大有效投入，强化预算保障能力。要加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，解决好人民群众的“急难愁盼”问题，切实保障和发展民生。要强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。要严格落实过紧日子要求，坚持量入为出、能省则省的原则，从严控制一般性支出，优化财政支出结构，推动财政资金聚力增效。常态化加强政府隐性债务风险监测，防范地方政府性债务风险。

（四）进一步规范财政预算执行

积极发挥审计“经济体检”功能和“治已病、防未病”作用，进一步严肃财经法纪，确保财政资金安全、规范、有效使用。加强对审计查出问题特别是普遍性、倾向性、苗头性问题的研究分析，探索解决办法，加强从业人员培训，杜绝屡审屡犯现象发生。加大对报告反映问题整改情况的跟踪督促力度，全面压实审计整改主体责任，推动审计查出问题的整改落实工作，做好审计“后半篇”文章。对今年查出问题及2022年未整改到位问题要逐一严格落实整改时限，增强审计整改实效，并将整改落实情况和处理结果向区人大常委会报告。