关于屯溪区2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况的调研报告

主任、各位副主任、各位委员：

按照《预算法》《监督法》《安徽省预算审查监督条例》规定和区人大常委会2022年工作要点安排，区人大常委会组成调研组，于8月2日，深入到江南新城市政基础设施改造提升项目、黄山中创精密制造公司、龙骏环保科技有限公司等项目点及企业进行实地调研，并于8月23日集中听取了区政府及区发改委、财政局等部门和各镇有关情况汇报，对2021年财政决算、2021年区本级预算执行及其他财政收支审计情况、2022年上半年财政预算执行情况等进行详细了解和分析。现将有关调研情况报告如下：

一、2021年度财政决算情况

2021年，区人民政府及财政等部门紧紧围绕中央和省、市、区委的决策部署，按照区人大及其常委会有关预决算决议的要求，坚持稳中求进工作总基调，全面落实高质量发展要求，狠抓税源建设，强统筹保重点，全力保障“六稳”“六保”任务落实，财政预算执行总体良好，较好地完成了区十七届人大六次会议批准的年度预算任务，有力保障了全区经济社会平稳健康发展。

1.一般公共预算收支情况

2021年全区地方一般公共预算收入累计完成10.95亿元（含黄山龙恒汇金置业有限公司市级调整税收0.23亿元），占调整预算数100%，同比增长5%，增收0.53亿元。其中税务部门完成5.14亿元，占任务数的100.9%，同比增长12.7%；财政部门完成5.81亿元，占任务数的99.3%，同比下降0.9%。  

全区当年地方公共财政收入10.72亿元，加税收返还性收入1.17亿元，加一般性转移支付补助4.98亿元（含黄山龙恒汇金置业调整税收补助0.23亿元），加专项转移支付补助0.32亿元，加调入资金1亿元，加债券转贷收入0.91亿元，加动用预算稳定调节基金0.47亿元，加上年滚存结余0.08亿元，收入总计19.65亿元。当年公共财政支出17.85亿元，加上解支出0.13亿元，加上地方政府一般债券还本支出0.57亿元，加安排预算稳定调节基金0.39亿元，总计18.94亿元。收支相抵，年终滚存结余0.71亿元，均为结转下年支出。        

2.政府性基金预算收支情况

全区当年政府性基金收入0.02万元，上级补助收入0.4亿元，调入资金0.09亿元，债务转贷收入3.19亿元，收入总计3.7亿元。当年政府性基金支出3.6亿元，债务还本支出0.02亿元，支出总计3.62亿元。收支相抵，年终滚存结余0.08亿元，为结转下年支出。

3.国有资本经营预算收支情况

全区当年国有资本经营收入42万元，上级补助收入56万元，收入总计98万元。当年国有资本经营支出39万元，调出资金42万元，支出总计81万元。收支相抵，年终滚存结余17万元，为结转下年支出。

4.社会保险基金预算收支情况

全区当年社会保险基金（不含上级统筹险种）收入0.75亿元，支出0.24亿元，其中：社会保险待遇支出0.24亿元。收支相抵，本年收支结余0.51亿元。年末全区社保基金滚存结余1.42亿元。

5.地方政府债务情况

2021年末，区级地方政府债务余额10.97亿元，其中：一般债务余额4.53亿元，专项债务余额6.44亿元，2021年底全口径债务风险51%，风险等级为绿色（120%以内）。

二、2022年上半年财政预算执行情况

2022年上半年区政府及财政等部门牢牢把握稳字当头、稳中求进工作总基调，按照统筹兼顾、突出重点、厉行节约、注重绩效的原则，根据年初财政预算情况，主动作为，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。

1.一般公共预算执行情况

全区一般公共预算收入完成4.57亿元，下降25.9%，全区留抵退税额1.45亿元，影响收入0.21亿元。其中：地方税收完成1.6亿元，下降41.5%，非税收入完成2.97亿元，下降13.4%，税比35%。全区一般公共预算支出 完成9.76亿元，同比增长11.8%，其中：十三项民生支出完成7.26亿元，同比下降0.8%，民生支出占一般公共预算收入比重74.3%。

2.政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入完成626万元，全区政府性基金预算支出完成626万元。

3.社会保险基金预算执行情况

全区社会保险基金（不含上级统筹险种）收入完成1.09亿元，占年初预算数0.51亿元的213.7%（2022年城乡养老保险上半年集中缴纳一次性补缴往年年度保费人数大幅度增加，补缴收入0.62亿元，故超出年初预算较多），同比上升143%；社会保险基金支出0.13亿元，同比下降1.5%。

4.国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营收入完成350万元。

5.地方政府债务情况

截至6月底，我区地方政府性债务余额14.15亿元，其中：一般债务余额4.71亿元，专项债务余额9.44亿元。地方政府债务余额控制在核定限额以内。

三、存在问题

1.财政收入未达目标。上半年，全区一般公共预算收入序时进度39.7%、增幅-23%，税比35%，没有实现上半年的计划目标，且在全市均处于末位。

2.收支矛盾依然突出。在收入增速进一步放缓的同时，“三保”支出、疫情防控等刚性支出有增无减，财政收支矛盾比较突出。

3.专项债项目执行力度不够。今年全区4个专项债项目目前有3个财政拨付进度为“0”，项目推进不快。    

4.财政监管水平还需提升。财政对直达资金等使用监督不够，预算执行效率不高。

5.一些部门预算执行不够到位。内控制度建设不严、财会工作人员水平有待提高等方面问题。

以上问题区政府及相关部门要予以高度重视，认真加以解决。

四、几点建议

一要狠抓财源建设。要主动贴近服务企业，不折不扣抓好各项政策落地，通过社保费缓缴、房租减免等各类服务企业措施的综合施策，稳定优质存量税源，培育涵养新的税源。要大力推动涉税信息共享，跟踪、监控财源企业营收、税收变化，科学研判财政收入变动趋势，在落实减税降费政策的同时，坚持依法依规组织收入，强化收入日常管理，堵塞征管漏洞，确保各项收入应缴尽缴，全力完成年度预算目标任务。

二要狠抓对上争取资金全程管理。紧盯国家政策导向，紧扣资金流向和支持重点，做好项目储备和对接，最大限度争取中央、省级资金支持，缓解财政运行压力。特别要加强专项债项目建设管理，压实压紧项目单位主体责任，一把手负总责，落实项目定期调度机制，加强督导，推进项目实施，尽快形成实物工作量，加快专项债资金支出进度，确保按时间节点完成任务。

三要坚决兜牢“三保”支出底线。要坚决贯彻落实党中央关于厉行节约坚持过紧日子的若干举措精神，把钱花在刀刃上，大力压减非急需、非刚性、低效和无效支出。统筹财力弥补减收缺口，合理安排支出顺序，优先保障“三保”等重点支出，加强“三保”动态监控管理。要足额保障工资、养老金等按时发放，确保核酸检测、防疫物资及疫情防控等“三保”必要支出，坚决兜牢兜实“三保”底线。

四要加强财政预算执行管理。要全面提升财政预算管理水平，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，规范业务流程、完善预警规则，通过预算执行动态监控系统准确掌握资金支付进度、使用方向、合规性。常态化开展财政监督检查，定期督查通报，全方位保障财政资金安全，不断提高财政预算执行监管的科学化、规范化、系统化管理水平。

五要强化审计结果运用。被审计单位要高度重视审计整改工作，切实抓好问题的整改落实，从体制、机制、制度等方面对审计查出问题发生的原因进行认真分析、找准问题的症结，制定切实有效的整改措施，建立堵塞漏洞的长效机制，有效防止屡审屡犯现象发生，确保审计问题整改工作得到全面落实。审计部门要持续跟进、适时开展审计整改情况“回头看”，确保审计查出问题改到位、改彻底。财政部门要加强对财务工作人员的培训，提高业务能力，源头把关财务工作质量。