关于屯溪区2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的调研报告

主任、各位副主任、各位委员：

按照区人大常委会2021年工作部署，区人大常委会组成调研组，于8月5日，深入到振州电子二期、中创精密制造、黎阳休闲小镇会客厅、城西公园、屯溪公安分局业务技术用房迁建工程项目点进行实地调研，并集中听取了区政府及有关部门情况的汇报，对2020年财政决算及2020年区本级预算执行审计情况、2021年上半年财政预算执行情况等进行详细了解和分析。现将有关调研情况报告如下：

一、2020年度财政决算情况

2020年，区人民政府在市委、市政府和区委的坚强领导下，全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实区委决策部署和区人大及其常委会有关预决算决议，积极应对突发新冠肺炎疫情及减税降费政策等影响，加强征管服务，积极对上争取资金，壮大财政实力，有力保障了全区经济社会持续健康平稳发展。

1.2020年全区一般公共预算收入累计完成13.9亿元，占年初预算数14.45亿元的96.2%，同比增长1%，增收1352万元。其中税务部门完成8.03亿元，占任务数的84%，同比下降11.8%；财政部门完成5.87亿元，占任务数的120%，同比增长26%。     

2.全区当年地方公共财政收入10.42亿元，加税收返还性收入1.18亿元，加一般性转移支付补助5.57亿元，加专项转移支付补助1.85亿元，加债券转贷收入0.6亿元，收入总计19.62亿元。当年公共财政支出18.63亿元，加上解支出0.04亿元，加上地方政府一般债券还本支出0.54亿元，加安排预算稳定调节基金0.33亿元，总计19.54亿元。收支相抵，年终滚存结余0.08亿元，均为结转下年支出。

3.区本级当年地方公共财政收入7.51亿元，加税收返还性收入1.17亿元，加一般性转移支付补助5.57亿元，加专项转移支付补助1.85亿元，加债券转贷收入0.6亿元，加镇上解收入2亿元，加上年滚存结余0.01元，收入总计18.71亿元。当年地方公共财政支出17.38亿元，加上解支出0.04亿元，加上地方政府性债券还本支出0.54亿元，加补助乡镇支出0.34亿元，加安排预算稳定调节基金0.33亿元，支出总计18.63万元。收支相抵，年终滚存结余0.08亿元，均为结转下年支出。  

4.全区当年政府性基金上级补助收入0.81亿元，调入资金0.04亿元，债务转贷收入3.13亿元，收入总计3.98亿元。当年政府性基金支出3.84亿元，债务还本支出0.14亿元，支出总计3.98亿元。收支相抵平衡。

5.全区社会保险基金收入2.23亿元，支出1.83亿元，其中：社会保险待遇支出1.70亿元。收支相抵，本年收支结余0.4亿元。年末全区社保基金滚存结余2.62亿元。

二、2021年上半年财政预算执行情况

（一）基本情况

1.一般公共预算执行情况

全区一般公共预算收入完成6.16亿元，占年初预算数10.95亿元的56.3%，同比增长10.7%，增收0.59亿元。其中税务部门完成2.87亿元，占任务数的56.4%，同比增长33.2%；财政部门完成3.3亿元，占任务数的56.3%，同比下降3.6%。全区一般公共预算支出完成8.73亿元，占年初预算数15.35亿元的56.9%，同比增长10.5%。其中民生支出完成7.31亿元，占一般公共预算支出的比重为83.7%，同比增长11.5%。

2.政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入完成289万元，全区政府性基金预算支出完成289万元。

3.社会保险基金预算执行情况

全区社会保险基金收入完成2.02亿元，占年初预算数2.46亿元的82%，同比降低1.94%；社会保险基金支出0.81亿元，减少25.7%。

4.国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营收入完成42万元，下步全部调入一般公共预算收入统筹使用。

（二）优化支出结构，民生及重点支出保障有力

组织实施33项民生工程，上半年共完成投资2.45亿元，完成年度计划的82.77％，高于序时进度32.77个百分点。加强项目资金管理，全力保障江南新城、九龙园区政府投资项目建设，确保重点项目建设顺利推进。新安江流域生态补偿工作扎实推进，落实积极财政政策助力企业发展。

（三）全力推进预算管理一体化建设改革

成立预算一体化建设领导小组，强化责任落实，确保“政府预算管理一体化、部门预算管理一体化、预算全过程管理一体化、项目全生命周期管理一体化、预算数据管理一体化”五个核心工作顺利开展。全面启动全区一体化新平台编制2022年度部门预算工作。

（四）政府性债务管理规范化

加强对地方政府债务实施限额管理，截止6月底，债务余额8.07亿元，低于省下达债务限额（下达数为11.08亿元）。加强隐性债务动态监管和风险预警评估，积极稳妥化解存量隐性债务。

三、需要关注的问题

总体来看，屯溪区2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况较好，特别是今年上半年经济稳中向好，疫情及减税影响减弱，经济呈现持续恢复态势，一般公共预算收入为恢复性增长阶段，财政运行总体平稳，实现了超进度完成任务。但仍存在一定的不足:收入增幅及税比在全市靠后，重点大额税源房地产类的收入增长拉动动能不足，“三保”、促发展等重点支出及刚性支出增长惯性不减，防范化解政府性债务风险等因素都需增加大量支出，收支矛盾依然突出。 区政府和相关部门要予以高度重视，认真加以解决。

四、几点建议

（一）抓好重点税源，提高收入质量。加大收入预算执行情况监测，积极分析研判，加强对重点行业、重点税源、重点税种的管理，支持服务好实体经济，培育发展税源，拓展增收空间。同时，进一步梳理重大政策、重大项目情况，加大对上争取力度。

（二）优化支出结构，兜牢“三保”底线。坚决落实“过紧日子”的要求，树牢预算精细化管理意识，坚决压减低效无效支出。积极筹措资金，提高财政资金使用效率，兜牢“三保”底线，为民生改善和各项事业发展提供坚实的财力保障。

（三）全力推进预算管理改革，加强预算绩效管理。深刻认识预算管理一体化改革的重要意义，要夯实业务基础，高标准推进预算管理一体化建设，有效提升预算管理水平。完善预算绩效管理制度，全面实施预算绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（四）突出重点审计，落实审计整改实效。审计部门要紧紧围绕经济社会发展大局，创新审计监督方式，强化审计日常监督，突出重大政策措施贯彻落实跟踪审计。常态化加强政府隐性债务审计监督，确保资金风险可控。督促审计整改落实，加强审计结果的运用，高质量推进审计工作。